广电|重庆有线 全过程资金管理

企业简介：
重庆有线电视网络有限公司是中国大型有线广播电视城域网络运营企业，也是重庆市唯一具有国家广电总局颁发的有线广播电视传输资质的有线广播电视网络运营商，其建设、运营的重庆有线广播电视宽带信息网络已成为重庆信息化建设基础设施之一。

公司运营的有线广播电视网络经过十几年的发展，公司服务的有线电视客户已超过420万户，已形成覆盖全市、通达全国、以860MHz为主体的光纤/同轴电缆混合网络。目前，公司以重庆市有线广播电视网络设施为基础，主要经营基于有线广播电视宽带网络的广播、视频、数据以及多媒体通信与信息服务；经营与有线广播电视及信息业务相关的系统集成、技术开发、设计施工、广告业务等。

面临挑战：

• 由于历史原因，重庆有线和下属各区县有线网络公司存在一种典型的“弱天子、强诸侯”的现象，各子公司“盘踞”各地，与集团公司“貌合神离”。在这种情况下，集团公司沦为管理类职能部门，无法确切了解各子公司资金收支的实际情况，缺乏资金控制的前提。

• 企业规模越来越庞大，每月核算的工作量巨大。每月都要编制大数量的凭证，同时对核算的要求越加精细，成本核算到部门科目，费用需要分摊到每项业务，采用Excel表格的形式进行成本及费用的二次分摊，过程相当繁琐；早期，企业对卡片管理要求并不高，但随着管理要求的细化，原来同类商品可以批量用一张卡片记录，现在每台商品要一张卡片；在前面的卡片记录过程中有差错可能要最后传到财务部门处理时才能发现；卡片不能进行批量化修改，只能以项目形式修改，然后具体问题再单张修改。

• 各个分公司的财务核算全是自己独立管理，科目复杂、口径极不统一。最后汇总出来的会计报表信息是极不准确的。

解决方案：

“一套帐”模式

通过建立“一套帐”模式，实现数据的大集中和核算的相对独立，建立主城区下属公司资金收支两条线管理模式，建立银企互联，降低集团资金双高现象，建立集团全面预算管理，实现对全面业务和项目事前事中事后的全过程预算管理；从整体上降低财务管理工作的整体工作量，提高财务管理工作效率和水平。

• 建立集团“一套帐”模式，实现集团数据的大集中和财务核算的相对独立，为集团远程审计奠定基础。

• 建立集团资金管理系统，灵活配置今天资金管理模式：实现主城区下属公司资金收支双线管理模式，建立资金管理系统与预算系统的无缝集成，实现预算管理对资金管理的全过程的控制。

• 在费用预算管理基础上，建立集团的项目预算管理系统，实现从项目预算的编制、控制与调整、分析与考核全过程的预算管理。进而实现集团的全面预算，建立真正的集团运营控制模式。

应用价值：

• 当整个集团数据进行大集中后，核算体系及重要基础资料得到了统一；并能快速适应集团组织架构的变化和下属机构的增减变动；实现财务数据的共享和便捷的追溯跟踪，便于分析；实现集团内部便捷的往来对帐；节约大量人工统计数据的工作量，并能保证数据的高度准确；实现随时随地随需的远程审计，实时监控集团运作；快速高效的编制完成费用预算；并一改以前预算管理的事后分析模式为事中控制模式，起到防患于未然的预算管理效果；设置各种预算分析主题和工具，实现高效快速和直观的费用预算分析；为绩效考核提供费用使用和控制的依据。

• 协同平台中报销，全程实时费用动态监管，真正实现“事前预算控制，事中财务核算，事后报表分析”；报销系统中报销信息、预算节余信息等数据实时更新，保证数据全面准确真实；报销系统自动实现原始凭证向记账凭证的转换，从而把财务人员从低效、烦琐的重复劳动中解放出来，降低了单据处理过程的出错率，也大大消除了财务管理和会计核算中财务人员不增值的作业时间；网络报销使财务信息的传递和处理突破了时空的限制，各级主管可以在任何时间集中签批，从而协助领导由“被动式管理”向“主动式管理”转变 。

• 通过财务信息化，进行集中化管理的过程提高了资金的使用效率，降低了企业的运营成本、减轻了财务人员的工作量、提升了我们的管理水平，以信息化为依托推动了财务工作的新局面。公司在收入稳步增长的同时，近三年成本费用占收入比重呈逐年下降趋势。